O fluxo de caixa como ferramenta de controle em uma prestadora de serviços

Abstract

Ao realizar uma pesquisa de campo na empresa em questão, percebe-se a existência de um controle ineficaz do fluxo de caixa. Tendo em vista o problema, o objetivo do grupo passou a ser a adequação deste sistema/ferramenta por conceitos já existentes, discutindo o projeto com os envolvidos e por fim propor à entidade. Para chegar-se a tal sistema satisfatório, foi formulado um breve questionário sobre as atividades exercidas pela prestadora de serviços e apresentado a sua gestora. As perguntas abordavam aspectos da administração feita por esta, o que envolvia tanto o controle de estoque, despesas e receitas como métodos adotados pela mesma para buscar a excelência da empresa. Depois levantou-se algumas hipóteses que podem nos levar a real causa dos problemas encontrados. A falta do controle de registros diários, pois pode gerar o descontrole do fluxo de caixa visto que, sem este não se pode obter informações confiáveis sobre a atividade exercida. O sistema de análise utilizado pode estar comprometido ou até mesmo ser ineficaz. A falta de conhecimento pela proprietária do Princípio da Entidade por tal atividade pode ser outro fator determinante. Ao analisar estas hipóteses percebe-se que, o segundo fator se encaixa melhor na situação atual da empresa, visto que seu controle de despesas e receitas é baseado em anotações manuais, não apresentando assim uma organização unificada e com dados confiáveis e viáveis para futuros investimentos. Assim, o objetivo principal passou a ser a sistematização deste controle de fluxo de caixa, para que aja uma gestão mais segura, sendo feito também dois questionários, um para clientes e outro para proprietários de outras prestadoras de serviços, para que pudessem ser comprovadas as hipóteses iniciais.