Compliance como ferramenta de gestão das organizações: controle interno e gestão de riscos

Abstract

Atualmente, é possível observar a relevância da necessidade de desenvolvimento de práticas que minimizem a exposição das organizações às falhas ou fraudes, que por sua vez são capazes de ocasionar até mesmo a falência das organizações. Desta forma, no intuito de expor ferramentas de seguridade no mercado, transparência nas informações e integridade na conduta, assim, o Compliance apresentase no contexto global como a prática de atividades que pleiteiam adequação ás normas e procedimentos internos e externos em conjunto com a política de cultura organizacional voltado ao estado de conformidade. O presente estudo tem como objetivo apresentar o Compliance como uma ferramenta de gestão organizacional capaz de atuar em variados setores e seguimentos conduzido a partir de dois processos específicos, sendo o Controle Interno e a Gestão de Riscos, expondo as crescentes práticas capazes de atenuar ou abrandar os riscos eminentes a um negócio através da mitigação de risco junto à implementação e aperfeiçoamento dos sistemas de controles internos. Para a elaboração deste artigo fez-se o uso da metodologia de pesquisa bibliográfica descritiva, com embasamento qualitativo, o qual incide interpretação e compreensão de textos de livros, análise quantitativa de gráficos, e estudos de artigos científicos, buscando assim critério e qualidade nas informações do tema em referência. Por fim o artigo apresenta os resultados das pesquisas realizadas pela Deloitte da aplicação da Auditoria Interna, Controles Internos e Gestão de Riscos, podese observar também que o número de empresas que vem implantando politicas de Compliance vem aumentando substancialmente a cada ano, demonstrando sua importância nas organizações, seja através da mensuração de possíveis riscos, como também através soluções para mitigar esses riscos junto à implementação e aperfeiçoamento dos sistemas de controles internos. Currently, it is possible to observe the need to develop practices that minimize the exposure of activities to failures or frauds, which in turn are capable of causing even the failure of activities. Thus, no tools for exporting security tools in the market, transparency of information and integrity in conduct, such as Compliance, are presented in the global context as an activity practice that requires the adequacy of internal and external standards and procedures. In conjunction with a policy of organizational culture focused on the state of compliance. The present study aims to present or Compliance, as an organizational management tool capable of executing various sectors and followed by two processes, being Internal Control and Risk Management, exposing as increasing practices performed by mitigating or opening eminent risks. To a business through risk mitigation with the implementation and improvement of internal control systems. To write this article, use the descriptive bibliographic research method, with qualitative basis, or what is the interpretation and comprehension of textbooks, quantitative analysis of graphs and studies of scientific articles, thus seeking with quality information make the theme in reference. Finally, the article presents the results of research conducted by Deloitte on the application of Internal Audit, Internal Controls and Risk Management. It can also observe the number of companies that have been implementing compliance policies that have been coming substantially every year, demonstrating their importance in organizations, by measuring possible risks, as well as in solutions to mitigate those risks by implementing and improving internal control systems.