O reflexo da conciliação bancária na contabilidade

Abstract

O presente trabalho tem como objetivo geral abordar a importância do processo de conciliação bancária para a compreensão dos resultados financeiros e o que este processo reflete na contabilidade, bem como realizar um estudo de caso. Do ponto de vista teórico, serão abordados os seguintes aspectos: o que é a conciliação bancária e as vantagens das empresas realizarem este processo, apesar do mesmo ser negligenciado por muitas empresas e organizações, como realizar uma conciliação bancária em planilha e em software, os erros que podem ocorrer no processo de conciliação bancária, o reflexo da conciliação bancária na contabilidade, além do controle interno e do fluxo de caixa. Além destes aspectos teóricos, que serão abordados mediante à pesquisa bibliográfica sobre o tema, o presente trabalho apresenta um apartado empírico, com um estudo de caso realizado com base na análise documental de comprovantes de pagamento, relatórios de movimentação e extratos bancários da APM ETEC Profa. Anna de Oliveira Ferraz. O processo de conciliação é descrito e analisado. Palavras Chave: Conciliação Bancária. Controle. Gestão.

The present work has as general objective to approach the importance of the bank reconciliation process for the understanding of financial results and what this process reflects in accounting, as well as conduct a case study. From the theoretical point of view, the following aspects will be treated: what is the bank reconciliation and the advantages of the companies to carry out this process, even though it is ignored by many companies and organizations, such as conducting a spreadsheet and software reconciliation, errors that may occur in the bank reconciliation process, the reflection of bank reconciliation in accounting, in addition to internal control and cash flow. In addition to these theoretical aspects, which will be approached through bibliographic research on the subject, this work presents an empirical section, with a case study based on the documentary analysis of payment vouchers, transaction reports and bank statements of APM ETEC Profa . Anna de Oliveira Ferraz. The conciliation process is described and analyzed. Keywords: Bank Reconciliation. Control. Management